愛爾蘭與英國的稅制差異-哪個更適合移民人士?

考慮到英國與愛爾蘭之間的獨特聯繫,人們經常比較兩者在經濟發展和生活方面的優劣。當然,稅務一直是人們熱議的話題,對移民來說更是重中之重。在本文中,我們將從愛爾蘭或英國移民的角度出發,討論兩國的基本稅務差異。

兩國之間的關係究竟是什麼樣的?自1922年以來,英國和愛爾蘭一直受益於兩國簽訂的共同旅遊區安排(Common Travel Area arrangement)。按照該安排的規定,在北愛爾蘭出生的人有權同時獲得愛爾蘭和英國公民身份。由於愛爾蘭和英國有共同的土地邊界,因此愛爾蘭在歐盟國家中佔據了獨一無二的地位。個人或家庭在兩國之間流動並居住一段時間後,需按照不同稅制繳稅。一般來說,人們應該關注以下八大主要稅種:

1. 所得税(Income Tax)
2. 愛爾蘭普遍社會稅費(USC)/英國社會保障費(Social Security Rate)以及醫療和社會保健稅(Health and Social Care Levy)
3. 愛爾蘭薪酬相關社會保險(PRSI)/英國國民保險(NICs)
4. 資本增值稅(CGT)
5. 遺產稅,又稱資本取得稅(CAT)
6. 增值稅(VAT)
7. 印花税
8. 企業稅

在我們最新一集的《移民新觀點》中,Bartra銷售經理Tanya Wong採訪了Helen Lau劉娟,討論了英國和愛爾蘭的稅制,包括兩國的稅收減免和居籍概念。 Helen是英國特許註冊會計師協會和香港註冊會計師協會的會員,也是香港註冊稅務師。點擊觀看影片:

在區分愛爾蘭和英國移民的納稅政策時,有幾個要點應該留意:

居籍所在的國家

居籍(Domicile)通常是您的出生地,但當您決定永久移居至某個國家,您可以將居籍轉移往該國。

在英國稅例中,存在認定居籍(Deemed Domicile)的概念──在過去20個納稅年度中,有至少15年成為稅務居民的人士,將被認定以英國為居籍。一旦被認定以英國為居籍,便要面對全球徵稅。與英國不同,愛爾蘭沒有認定居籍的規定,彈性較高。從稅務角度來看,更有利於不打算以愛爾蘭為居籍的人士。「在2013年至2016年期間,非愛爾蘭居籍的人口從3393人增長到了7262人。這一定程度上是因為有跨國公司的高層遷入,還有政府推出的愛爾蘭投資移民計劃。」Helen說道。

假如您成為愛爾蘭的稅務居民,只要您並非以愛爾蘭為居籍,便只需要為源自愛爾蘭的收入和收益繳稅。全球範圍內的收入和收益,只要不匯入愛爾蘭,便能豁免繳稅。而且,非愛爾蘭居籍身份可以無限延續。此外,愛爾蘭在全球建立了大範圍的避免雙重徵稅協定網絡,同樣有利於非愛爾蘭居籍的愛爾蘭稅務居民。

稅收減免

愛爾蘭和英國均設有匯款制(Remittance Basis),但愛爾蘭匯款制的優勢比英國更明顯。非愛爾蘭居籍的外籍人士,一旦成為愛爾蘭稅務居民,便會按匯款制繳稅。根據愛爾蘭匯款制,他們僅需要為自己在愛爾蘭就業的收入、源於愛爾蘭的收入以及匯入愛爾蘭的非愛爾蘭來源收入納稅。可提供這種優惠稅收待遇的國家屈指可數。

在避免雙重徵稅協定(DTA)方面,愛爾蘭和英國均與香港簽訂了《全面性避免雙重徵稅協定(CDTA)》,而且稅率差異不大。按照《香港-愛爾蘭避免雙重徵稅協定》的規定,股息的最高預扣稅率已降至0%,利息的稅率為10%(在某些情況下為0%);版稅的稅率為3%。而按照《香港-英國避免雙重徵稅協定》,股息預扣稅率在特定情況下可降至0%,其餘情況則降至15%(非協議稅率為20%);利息的稅率為0%;版稅的稅率為3%。

愛爾蘭還設有特別補助項目計劃(SARP)。 SARP是一項稅收優惠政策,旨於吸引來自愛爾蘭以外地區的人才(包括返回愛爾蘭的愛爾蘭國民)前往愛爾蘭工作。按照這項優惠政策的規定,就業收入中超過7.5萬歐元的部分,納稅人可以享受30%的稅收減免。

如需獲取其他稅務相關資訊,請閱讀我們之前發表的文章:

總結

對於正在考慮移居英國或愛爾蘭的家庭來說,了解不同移民階段的納稅義務非常重要。 IIP的優勢之一在於,它在居住要求上提供極高靈活性,大大減輕家庭在稅務規劃方面的壓力,並讓投資者在成為稅務居民前預留充足時間來作稅務規劃。

為什麼選擇愛爾蘭和IIP? 與Bartra CEO及客戶Sally Yeh的訪談

儘管國家土地面積不大,愛爾蘭還是憑藉其包容、開放、安全的環境,成為了國際投資和移民的熱點。 2021年,當世界各國仍處於封鎖狀態時,愛爾蘭人口首次突破500萬,這是自1851年以來的第一次。「許多人為了獲得更好的教育、更高薪的工作、更方便地前往歐盟,或者是英國、美國等愛爾蘭友好國家,而選擇移居愛爾蘭。」Bartra Wealth Advisors 行政總裁 James Hartshorn 在最新一集的《移民新觀點》訪問影片中說道。「愛爾蘭是歐盟增長最快的經濟體,也是全球 COVID-19 疫情爆發後第一年依然能實現經濟正增長的極少數歐洲國家之一。 去年,愛爾蘭 GDP 增長13.5%,而今年的增長率預計在5至6%左右。 考慮到目前的高通脹率,這樣的表現可以說是相當不錯了。」

「愛爾蘭的教育質素享譽全球,並享有歐洲矽谷、大數據領軍者和歐洲新金融中心等美譽。」他補充說。 「許多跨國品牌和國際企業,譬如 IBM、Microsoft 和 Apple 等科技公司,摩根大通、德意志銀行和道富銀行等金融服務機構,還有多家醫療和製藥企業都在愛爾蘭設立了歐洲總部,這個國家可以提供無數的就業機會。」

Bartra Wealth Advisors 行政總裁兼合辦人 James Hartshorn

愛爾蘭能成為眾多家庭的首選移民國家,這背後還有很多其它的因素。在 Bartra,我們始終樂於與客戶展開對話,了解他們對未來的規劃,以及他們把愛爾蘭選為移民目的地的原因。

在我們最新一集的《移民新觀點》中,我們採訪了一位 IIP 投資者 Sally Yeh。Sally 來自台灣,她自2009年起一直在香港生活並從事金融行業。在這集的訪問中,她講述了自己在眾多移民項目中選擇了 IIP 和 Bartra 的原因。

許多像 Sally 這樣的高淨值專業人士都很青睞愛爾蘭的 IIP 計劃,因為它可以提供更大的靈活性和更高的成本確定性。申請過程簡單快捷,也是該計劃的一大優勢。「六個英語國家當中,愛爾蘭是唯一可以通過投資和簡單的申請程序,短時間內一步到位獲得永居身份的國家。」Bartra Wealth Advisors 區域總監Jeffrey Ling 說道。有興趣了解更多關於 IIP 的計劃詳情可以點此閱讀我們發佈的文章。

除了 Sally 外,我們以往還訪問過多位 Bartra 客戶,包括 Luna Wu(Loughshinny 療養院項目投資者,已獲全額還款和利息)以及 Bruce(Poplar Row 公共房屋項目投資者,已獲全額還款)。

我們為獲取客戶的高度評價而感到自豪。 在 Bartra Wealth Advisors,我們致力於為客戶提供最優質的 IIP 項目、世界一流的體驗和一站式服務,而客戶給予的正面評價正是促使我們不斷將業務擴展到新市場的動力。 這樣一來,我們可以為更多客戶提供直接投資和移民服務,介紹安全保本的投資項目,為客戶降低移民過程中的風險,使更多人受惠。

Poplar Row公共房屋項目成功還款 – 投資者Bruce分享他的IIP旅程

今年夏天,我們帶著一位IIP投資者參觀了我們在愛爾蘭的Poplar Row公共房屋項目。Poole House是一座五層住宅大樓,位於都柏林3區,今年6月正式完工。我們的客戶Bruce看到項目建成興奮不已,他和他的家人早在2019年就投資了該項目。

在Bruce訪問Bartra總部和Poplar Row的過程中,我們的愛爾蘭同事Richard Lenehan採訪了他。Bruce早已獲得了等同愛爾蘭永居的Stamp 4簽證,且成功續簽,並已收到了他的投資本金。

「我很高興在2019年投資了Bartra的IIP項目。在這裡親眼看到這個項目,看到它落成,這一切看上去很了不起。可以觸摸到它,這感覺很實在。這就是為什麼我總是喜歡有形資產。」Bruce說。

「我很樂意向那些尋求投資IIP的人推薦Bartra。投資移民愛爾蘭,Bartra絕對是首選,我之所以選擇公共房屋項目作為我的投資,是因為Bartra過往的業績和還款保證,讓我相信辛苦賺來的錢能得到安全保障。」

「另外,這些項目要麼出租給或出售給當地政府或獲政府認可的房屋機構,這一點也讓我覺得安心。所有這些因素都讓我有信心投資Bartra的項目,尤其是在愛爾蘭房屋供應短缺的情況下,我投資的錢能幫助當地社區擁有更多更好的房屋,我為此感到自豪。」

「有些朋友問我為什麼選擇愛爾蘭。我認為愛爾蘭為我的家庭提供了大量機遇,不僅因為它是一個英語國家,使溝通更容易,而且它與歐盟國家、英國和美國的聯繫也十分緊密,所以我們能夠獲得更多的資源,可以選擇在不同的地方生活。」

觀看我們對Bruce的採訪,了解更多關於他的愛爾蘭之旅。

Bartra公共房屋項目

愛爾蘭政府在其房屋政策中明確指出,需要增加私人房屋和公共房屋的供應,並承諾在2022年至2030年增加超過88,000間公共房屋供應。

對Bartra來說,建造新住宅物業是我們業務的一個關鍵部分。除了為愛爾蘭提供更多急需的房屋,還有助於創造就業和提供培訓機會,重建和支持愛爾蘭各地的社區。

Bartra投資總監Andrew Ennis說:「我們的計劃是在2030年前建成至少3000間新房屋,這其中的關鍵是不斷建造更多可持續的公共房屋。我們希望提供更多的公共房屋,並以可負擔的租金出租予有需要的人士。我們相信,公共房屋可以在減少房屋供應危機方面,發揮更大的作用。」

「除了建造我們自己的房屋,我們還與獲政府認可的房屋機構以及愛爾蘭政府建立了一系列合作關係,並將繼續與這些組織合作建造更多的房屋。」

IIP為投資者提供安全的投資

Bartra的Colmcille House, Stoneybatter公共房屋項目,於2021年完工

Bartra的公共房屋項目,會向IIP投資者募集建造資金。Bartra計劃在已購入的地段上開發一系列公共房屋項目,讓每位IIP投資者能持續了解其所投資項目的進展。

2017年,Bartra正式開展其公共房屋業務,以幫助愛爾蘭政府提供急需的家庭房屋。為此,Bartra籌建了公共房屋團隊,專門物色適合開發和翻新公共房屋的地段,以便Bartra為投資者提供具吸引力的投資機會,尤其是在都柏林地區。

Bartra正按照其向投資者提供的商業計劃開發公共房屋:

  • Bartra收購了位於都柏林市中心Pim Street的一座5層高的現代化住宅大樓,包括27個公寓單位和一層商業鋪位。2018年,大樓完成了耗資100萬歐元的翻新工程,現時該項目已整所由都柏林市議會承租。
  • 位於Stoneybatter的Colmcille House,是一個由23個公寓單位組成、6層以上的新開發項目,距離市中心不到2公里,於2021年完工,同樣整所由都柏林市議會承租,簽訂25年租約。
  • 位於Poplar Row的Poole House是一座新的5層住宅大樓,位於都柏林3區,靠近市中心,於2022年6月正式完工並與都柏林市議會簽訂25年租約。
  • 位於Blanchardstown、26個單位的Clonross項目也在施工中,至於36個單位的Clonliffe Road項目也即將動工。

我們會繼續擴大公共房屋的投資組合。公共房屋二期由四個項目組成,包括Old Navan、Clonliffe、Old Kilmainham和Broombridge,總成本約6,270萬歐元,已經全部認購。

另一個投資組合公共房屋三期,包括兩個新地點——Belmayne和Woodlands,總成本約為3,620萬歐元,目前可供IIP投資者投資。

Bartra集團行政總裁Mike Flannery說:「Bartra正在迅速成為愛爾蘭最大的公共房屋提供商之一。我們致力於項目的品質,從選址、設計到建造。」

在Bartra,我們希望為社區建造更多的房屋,並通過幫助減少房屋問題來貢獻社會。

移民英國還是愛爾蘭?其實您無需二擇其一

你知道嗎?當你在英國或愛爾蘭獲得公民身份,你和你的家人就能在兩者任何一個地方居住,並享有相同的權利,包括在某些特定地區工作、學習和在選舉投票,以及獲得社會福利和醫療服務。

在本文中,我們會深入探討英國和愛爾蘭之間的歷史聯繫,以及兩國文化的相似之處。此外,我們還採訪了一位英國移民的權威專家,介紹英國移民政策的最新情況、英國Tier 1投資者簽證計劃取消後的移民機會以及前往英國的替代移民途徑。

英國與愛爾蘭

歷史上,英國和愛爾蘭的關係一直受它們共同經歷的歷史事件影響。愛爾蘭一直在被英國統治、嘗試獨立和維持獨立的時期中遊走。

16世紀和17世紀期間,戰爭和殖民統治令愛爾蘭被英國人控制。1782年,愛爾蘭從大不列顛的手中幾乎取得獨立,但在1801年,大不列顛王國和愛爾蘭合併形成了大不列顛及愛爾蘭聯合王國。隨後,爭取自治的暴力運動發生,最後以一場獨立戰爭及1921年簽訂的《英愛條約》作結。簽訂《英愛條約》後,愛爾蘭分割為愛爾蘭自由邦和北愛爾蘭,後者至今仍是英國的一部分。1937年,愛爾蘭宣布完全獨立於英國。

愛爾蘭和英國均於1973年加入歐盟。2016年6月,英國舉行了全民公投,其中多數人投票決定離開歐盟,英國脫歐於2020年初正式生效。不過2020年12月24日達成的一項協議,使北愛爾蘭能留在歐盟單一商品市場,而愛爾蘭共和國和北愛爾蘭之間的自由邊界亦得以維持。從此,愛爾蘭共和國成爲歐盟唯一一個英語國家。

文化上,大不列顛群島的四個國家(英格蘭、蘇格蘭、威爾士和北愛爾蘭)有許多相似之處,人們在旅行時會在國家間往來,視它們為同一個國家。

地理上,英國與愛爾蘭共和國共享499公里的國際陸地邊界。愛爾蘭共和國的首都都柏林距離倫敦僅288英里——飛行時間不到1.5小時,而且機票價格非常合理,單程票價12英鎊起,往返票價30英鎊起。因此,居住在都柏林的人可以隨意前往倫敦,無論是進行周末購物之旅,或在足球賽季期間觀看歐洲冠軍聯賽。

在愛爾蘭生活與在英國生活有許多相似之處——尤其在優質教育的方面。英國和愛爾蘭的教育體系非常相似,兩者均提供世界一流的教育。這兩個國家都有五個教育階段——學前教育(托兒)、小學、中學、延續教育(FE)和高等教育。愛爾蘭中學畢業生可以通過他們的學校或UCAS網站申請升讀英國大學,當中設有計分制,可以將愛爾蘭畢業證書考試的成績與英國GCSE及A-level成績作比較。同樣,英國學生可以通過英國大學和學院招生服務中心(CAO)申請愛爾蘭的本科課程,相當於愛爾蘭的 UCAS。

在愛爾蘭和英國,學生報讀或獲取錄,是特定的大學學科而非大學本身,例如學生被取錄的,可以是貝爾法斯特女王大學(Queen’s University in Belfast)的護理系,或是科克大學(University College Cork)的商業與管理研究系。愛爾蘭大學的一些學科名列世界前50名,2021年,愛爾蘭排名最高的學科是都柏林大學(University College Dublin)的獸醫科學系,該系在QS世界大學學科排名中排名第23名,緊隨其後的是排名第25名的都柏林聖三一大學(Trinity College Dublin)的英國語言與文學課程。都柏林大學和聖三一大學有8個學科位列世界前50名,而科克大學的護理系則排名第49名。

此外,愛爾蘭如雨後春筍的初創企業、金融科技和理想的創業環境,使愛爾蘭大學一些商科課程的表現優於其他英國和歐洲大學。同時,愛爾蘭擁有最多選擇創業的畢業生。財務數據平台 PitchBook,根據各家院校成為企業家的畢業生數量,排列出歐洲排名前 10 的大學(詳見上圖),還列出了這些企業家創立的公司數量,以及籌集的創業投資總額。

共同旅行區協議(CTA

共同旅行區協議(CTA)是英國、皇家屬地和愛爾蘭的一項長期安排。這協議早於英國和愛爾蘭成為歐盟成員前經已訂立,並且不附屬於歐盟。

在CTA的安排下,英國和愛爾蘭公民可以在兩者間任何一個司法管轄區自由流動和定居,並享有相關的權利和特權,包括工作和學習的權利、享受社會福利、醫療保健服務的權利,以及在一些選舉中的投票權。

英國和愛爾蘭政府於2019年5月簽署了一份合作備忘錄(MoU),重申他們致力於在任何情況下維護 CTA 以及相關的權利和特權,而且, CTA 在英國脫歐後保持不變。

英國移民政策改變及替代方案

2022年是英國移民政策經歷巨大變化的一年,英國政府已宣布將會大幅修改英國的移民政策。這導致打算透過非BN(O)途徑移民英國的家庭,會因政策變化而面臨一些挑戰,但請放心,現時還有移民英國的替代方案。

我們訪問了英倫移民創辦人及英國移民法律專家Janine Miu,她闡述了英國移民政策的最新變化、目前可用的簽證計劃,以及她對於透過愛爾蘭投資移民代替移民英國的看法。

隨著英國政府於2022年取消俗稱「黃金簽證」的Tier 1 投資者簽證計劃,Janine 推薦,希望移民英國但不想坐移民監的家庭和非 BNO 護照持有者,可以考慮愛爾蘭投資移民計劃(IIP)。

申請IIP的移民家庭能在約6個月內獲得永居,他們只需要每年在愛爾蘭停留一日,就可以維持他們的居留身分。住滿5年後,他們便可以申請公民身份,並獲得護照。根據共同旅行區協議安排,愛爾蘭國民享有在英國的居住權。

值得一提的是,IIP 的企業投資選項提供100%本金保障,意味投資者可以在投資期結束時全數取回100萬歐元的投資,至於Tier 1投資者簽證則沒有全額本金償還保證。

投資 IIP 將為家庭未來在愛爾蘭和英國生活鋪平道路,讓他們能擁有最好的權利和發展機會,享受學習、工作和高品質生活。

愛爾蘭的醫療保健和移民保險規劃

如果你正在考慮將翡翠島(愛爾蘭的別名)作為你的家,歡迎你!愛爾蘭的生活確實令人興奮不已,但在你移居之前,請確保你和你的家人已經做好醫療保險規劃的準備。

在醫療保健服務方面,移民人士往往面對以下困難:語言不通、在沒有醫療保險的情況下難以安排護理服務、缺乏對醫療系統的認識、文化差異、對疾病和治療的認知存在差異、員工態度負面和缺乏病史。

為了協助打算移居愛爾蘭的家庭,本文將著眼介紹愛爾蘭的醫療保健系統。此外,我們還訪問了一位保險專家,以了解移居國外前該如何進行保險規劃、應該保留或放棄的保險類型、以及可用於稅務規劃的保險計劃。

愛爾蘭的醫療保健服務

愛爾蘭提供高質素和先進的醫療保健服務,無論是個人還是移民家庭,都可以通過多種途徑獲得醫療保健保障:

全科醫生(簡稱 GP):GP能夠處理一般健康問題和非緊急疾病。你可以在 愛爾蘭健康服務管理署(HSE) 的網站上找到當地 GP 的名單,只要提供姓名、地址和 PPS 號碼,你就能註冊看診。除非是緊急情況,否則一般而言,GP是獲取當地醫院服務的主要途徑。如果你需要任何醫院服務,你的GP會轉介你至相關人士或部門。譬如假設你需要進行 X 光檢查、驗血、掃描或其他醫療程序,你的 GP 除了會告訴你應該到哪裏尋求協助外,亦會為你提供轉介信。同樣地,如果你需要專科治療,你的GP亦會將你轉介至顧問醫生。

急症室(簡稱 A&E):一旦發生意外或感到極度不適,你可以到急症室尋求緊急醫療協助。急症室的服務是按照需求調配的,若病情不緊急,等待時間可能會很長。在沒有GP轉介的情況下,病人會被收取 100 歐元的費用。

私家醫院:假如你有購買醫療保險,便能在私家醫院享受一系列的福利,例如更短的等候時間、能夠選擇你指定的顧問醫生接受後續治療、以及能夠選擇入住公立或私家醫院,包括高科技醫院(選擇範圍因保險計劃而異)。私家醫院病人接受的醫療服務,是由私家醫院、私家診所和公立醫院組成的大型醫療網絡提供的。

私家醫院遍佈愛爾蘭各地,它們提供一些技術最先進的醫療服務,當中在都柏林有幾家最好的包括:

The Hermitage Medical Clinic:Hermitage 是 Blackrock Health 旗下的診所,是一所位於都柏林西部盧肯(Lucan)的私家醫院。診所擁有112張病床,其專業醫療團隊為病人提供醫療、外科和先進放射治療,服務專業,技術尖端,並擁有當今最先進的診斷成像設備(CT/MRI/PET)、核醫學、64切面計算機掃描、乳房X光檢查、超聲波、X光及熒光檢查,以及完整放射信息管理系統及醫療影像儲傳系統(RIS/ PACs)。

Blackrock Clinic:Blackrock Clinic同樣隸屬 Blackrock Health 旗下,是愛爾蘭最重要且最有資歷的私家醫院之一,於1980年代中成立,一直以高科技外科手術和診斷技術聞名於世,雲集國內外頂尖醫療專家。

Blackrock Clinic開業時,便已獲得國際聯合委員會(JCI)的認可,該委員會只認可那些將醫療安全和質量標準提高到最高水平的醫院。Blackrock Clinic是愛爾蘭最早獲得該國際認可的醫院之一。

Beacon Hospital:Beacon Hospital位於都柏林南部,是歐洲最先進的私家醫院之一,擁有愛爾蘭最先進的診斷設備和在都柏林設有急症室。

Beacon Hospital擁有超過 300 名顧問醫生和 1,700 名醫療專業人員,提供24小時全方位急症服務,包括骨科、物理治療、心臓科、婦科、泌尿科、心胸外科、血管外科、整形和重建外科、耳鼻喉科、神經科、普通外科、綜合癌症護理和急診醫學。

Beacon Hospital在都柏林8區、Wexford、Mullingar 和 Drogheda 等地都設有分支。

Bon Secours Private Hospital:Bon Secours Private Hospital成立於1951年,位於都柏林北部,是一家私家急症醫院。它是愛爾蘭最大醫療集團彭斯克醫療體系(Bon Secours Health System)分支,屬於一個非牟利組織,旗下四家急症醫院分別位於科克(Cork)、都柏林、高威(Galway)和特拉利(Tralee),另設有一家位於利默里克(Limerick)的諮詢中心和位於科克的護理村。

St. Vincent’s Private hospital:St. Vincent’s Private hospital是都柏林規模最大的私家醫院,提供超過 50 種醫療服務,涵蓋前線、急性和慢性護理。其急症部門 (ED),是該地區中風和嚴重創傷患者的主要轉診中心。

St. Vincent’s Private hospital 屬於St. Vincent’s 醫療集團(SVHG)旗下,該集團還擁有聖文森特大學醫院(St. Vincent’s University Hospital),雙方共用資源、專業知識和醫學設施,足以應付大量病人、複雜病症和手術要求。類似私家醫院版本的香港威爾斯醫院。

保險規劃

愛爾蘭的公共醫療保健體系備受推崇。醫學期刊《刺針》2018 年發表的一項研究指出,它在全球最佳醫療保健領域排名第 11 位,比英國領先 12 位。根據經濟合作暨發展組織(OECD),愛爾蘭的人均病床數目比英國更多。

然而,愛爾蘭的公共醫療並不完全是免費的。透過醫療保險來減輕你的醫療和住院費用等負擔,則可以讓你和你的家人更安心。有了醫療保險,你將擁有以下福利:

  • 擁有更多愛爾蘭頂尖的私家醫院選擇
  • 更快地獲得所需的醫療服務
  • 作為私家症病人在任何醫院接受治療

截至 2021 年 12 月,愛爾蘭個人保單持有人平均每年支付的醫療保險費用為 1,470 歐元。儘管保險是一項額外開支,但沒有保險,你將要支付的醫療費用或會更昂貴。

計劃移居海外的家庭可能想知道他們在原居地購買的保險計劃在他們移居後是否仍然有效,以及人壽保險是否可以成為有效的稅務規劃工具。就此,我們訪問了財富管理與保障區域總監Gigi Tsoi, 討論有關移居國外時需要考慮的醫療保健和保險事宜。

醫療保險只是移居國外時需要檢視的五個主要保險類別之一,另外還包括人壽保險、危疾保險、意外保險或長期傷殘保險,以及投資相聯壽險(ILAS)。

Gigi 建議家庭先檢視他們現有的醫療保險,以了解現有的承保範圍,及該計劃是否適用於他們準備移居的國家。如果承保範圍有限,她建議家庭投資高質素的國際健康保險計劃來滿足他們的醫療需求。當他們身處國外,並需要全球性的醫療服務時,國際醫療保險計劃就是他們的靈石妙藥。

她還解釋了人壽保險可以如何用於抵銷遺產稅(IHT),而且,大家還可以通過以信託形式以避免繳付IHT。

總結

對於移居海外的家庭來說,居住在一個擁有良好醫療保健體系的國家,並確保自己和家人能獲得醫療照顧,十分重要。愛爾蘭的醫療保健系統現代化、高安全標準且領先全球,使其成為移居家庭生活、學習、工作和退休的好地方。當移居家庭有足夠的保險作為保障時,他們將為自己和親人在經濟上得到保障而安心,並能在愛爾蘭享受優質的生活。

Loughshinny療養院項目成功還款 – 投資者Luna Wu分享她的IIP旅程

今年3月,Bartra 邀請了身在愛爾蘭的客戶參觀我們的Loughshinny 療養院。這座療養院,正是他們在2017年投資的IIP項目,如今經已落成並投入營運。許多客戶向我們表示,他們非常滿意在 Bartra 的 IIP 投資之旅,因為他們不僅能夠在投資期滿後順利取回本金和利息收入,還能見證這座高規格的療養院在 Bartra 的管理下,為120多名長者住戶提供最高質素的護理服務。

Luna Wu女士是當天的參觀者之一。 2017 年,她投資了 Bartra 的 Loughshinny 療養院,在獲得 Stamp 4 簽證後與家人一同搬到了愛爾蘭,包括女兒 Ellie。五年投資期滿後,她順利收到Bartra的全額還款和利息。

參觀完成後,我們特地訪問了Luna和 Ellie。「我很滿意對 Loughshinny療養院的投資,並很高興能夠為當地社區帶來貢獻。」Luna笑著說。「這項投資意義非凡,不僅為我們帶來可觀收益,我也很高興看到這個項目建設得很好、管理得很好,而且住戶們也很快樂。」

Luna 一家正計劃以還款作為資金,在愛爾蘭增添新業務。她的想法之一,是為中愛文化交流相關的電子數碼產品提供種子基金,而她的丈夫則計劃在愛爾蘭擴展他的零售業務。這對夫婦非常享受在愛爾蘭的新生活,並熱愛探索在這片「翡翠島」上的一切生活樂趣。

觀看Luna的訪問影片,了解更多關於她如何透過IIP 和 Bartra的項目展開美好的愛爾蘭之旅:

Bartra 集團 行政總裁 Mike Flannery 在給投資者的一封信中寫道:「 Bartra在1月份已完成了所有 Loughshinny療養院投資者的還款程序,執行團隊很自豪能夠向投資者償還所有本金和協定利息。令我們喜出望外的是,有幾位投資者決定再投資Bartra其他非 IIP的項目,除了顯示客戶對Bartra管理團隊充滿信心,還展示了Bartra持續創造投資機會的能力,也證明了我們致力引導投資者完成 IIP 之旅的承諾。」

最高規格的Loughshinny療養院

一個成功的IIP項目,需要具備什麼要素?在 Bartra,我們相信出色的醫療保健項目需要滿足三個條件:卓越的地理位置、一流的規格和設備、以及優秀的工作團隊。我們的Loughshinny療養院,正正符合所有這些條件。

Loughshinny 療養院俯瞰愛爾蘭海,佔地3.5公頃,距離都柏林市中心約15公里,位於都柏林郡Skerries的Blackland,屬於Fingal郡議會的範圍內。當地人口55.5萬,當中7.2萬(13%)大於65歲。Loughshinny 療養院已於2019年6月竣工,現已投入營運,為住戶提供最優質的居住環境,以及合共123間達國際水平的單人套房。

確保住戶的舒適和安全,一直是我們的首要任務。Loughshinny 療養院配備了一系列最先進的療養設備,為住戶提供高科技的智能護理服務。譬如,所有床都可以輕鬆升降,更能根據長者的體型及壓力分佈情況提供定製床墊服務。每個房間都配備了報警系統以應對緊急情況。

在Bartra開展療養院業務的過程中,我們技能嫺熟、經驗豐富的護理團隊成員一直致力為集團旗下的所有設施引入卓越的護理文化,同時確保我們制定的護理標準能兼顧居民在獨立性、尊嚴及受尊重、自主權、同理心和受擁護等方面的需求。

更多項目細節

  • 2016年年中,啟動投資招募
  • 2017年11月,項目動工
  • 截至2019年,項目所有投資者及其家庭成員全獲愛爾蘭Stamp 4簽證
  • 2019年4月,首位Loughshinny療養院的投資者順利續簽Stamp 4簽證,亦是首批享受到登陸政策取消的投資者
  • 2019年5月24日, Loughshinny療養院正式落成
  • 2019年6月19日,愛爾蘭政府衛生資訊品質管制局(HIQA)工作人員到訪Loughshinny療養院後,確認全院設施完全達到HIQA的最高標準。 7月1日,HIQA認證正式生效
  • 同年7月5日,我們與愛爾蘭國家健康醫療福利基金(NTPF)就《入住療養院國家補貼計劃》的資助額達成共識,雙方簽訂協議,每個床位每週可獲1,210歐元資助
  • 2019年7月17日,Loughshinny療養院迎來第一位住戶
  • 2020年7月,Loughshinny療養院的醫護團隊在疫情期間接受了Irish Times的訪問。隨著愛爾蘭疫情好轉,Loughshinny療養院現已恢復營運
  • 2021年8月18-19日, HIQA檢查官Manuela Cristea到訪Loughshinny療養院,進行了為期兩天的實地調查。這兩天,她與居住在療養院的的長者、療養院的管理和醫療人員進行溝通了解,並通過觀察大家的日常生活,綜合衡量療養院的服務能力、服務質量及安全性。令人欣慰的是,Loughshinny療養院得到了HIQA的最高認可,實現了100%全達標。

成功的IIP投資旅程

在IIP的領域內,Bartra是唯一一家集項目選址、開發、營運和管理於一身的集團。我們提供的一站式服務,能夠協助投資者減低投資過程中的風險。投資者除了能夠為全家快速獲取愛爾蘭永居身份,還享有極高彈性的居住要求、100% 本金保障以及總計20% 的到期還款利息。

投資 Bartra 的 IIP 療養院,不止是獲得愛爾蘭居留權的一種方式,同時對愛爾蘭社會作出貢獻。愛爾蘭的護理服務需求非常高,受2008年金融海嘯影響,該國的基建設施曾經歷數年的投資不足,導致現時療養院床位面臨嚴重短缺。此外,愛爾蘭的人口老化,亦進一步推動對療養設施的需求。到 2036 年,愛爾蘭 80 歲以上的人口預計將從 2020 年的 170,000 增加到 343,000,整整多了一倍。私營機構投資療養院業務,對業界的中長期發展有著非常重要的作用。同時,這些投資也獲得愛爾蘭政府的支持,因此非常安全。有關投資 Bartra 療養院的更多好處,請閱讀這篇文章

Bartra致力為客戶提供最好的 IIP 項目和服務,以確保投資過程簡單直接、以及客戶在愛爾蘭的生活質素。

為未來作投資 – 愛爾蘭,歐洲的金融科技中心

移民愛爾蘭正成為不少家庭的熱門選擇,除了因為當地擁有優良的教育制度,愛爾蘭於疫情後期實現強勁經濟反彈,也證明了該國經濟的穩健性和靈活性,為移民人士提供更大信心。強勁的經濟實力,加上科技行業如日中天的發展,為新一代提供了許多大展拳腳的好機會。

我們在《愛爾蘭就業市場 – 哪些專業職位最熱門?》一文中,詳細介紹了愛爾蘭蓬勃的就業市場和最炙手可熱的行業。我們的市場總監Jay Cheung在最新一集的《移民新觀點》中,訪問了CGP Group的合夥人及董事總經理Derek Kenny。CGP Group旗下擁有超過十家公司,專注於招聘及人力資源範疇。立即觀看訪問影片,了解愛爾蘭就業市場的過人之處,以及從子女未來工作發展的角度,分析為何考慮移民的家庭應該選擇愛爾蘭。

推動金融科技發展中心

愛爾蘭就業市場的穩定發展,與當地科技企業持續招聘人才息息相關。在過往的十多年間,愛爾蘭快速從農業國大幅轉型為歐洲的科技中心。我們此前曾介紹過愛爾蘭的創新經濟如何創造了今天的創科奇蹟,本文將聚焦愛爾蘭科技行業的核心之一:金融科技 (Fintech)。

很多人或許不知道愛爾蘭是歐洲頂尖的金融中心,世界頭50大銀行有一半以上都在愛爾蘭設立分部,且隨著英國脫歐,大量金融服務企業選擇把員工和業務遷往愛爾蘭。愛爾蘭同時是名符其實的「歐洲矽谷」,世界科技巨企包括Apple、Microsoft和Google等的歐洲總部均選址愛爾蘭。由於擁有發展健全的金融業和科技業,加上來自美國、英國乃至全球的優秀人才,不難理解為何愛爾蘭近年發展成為國際金融科技中心。

TrueLayer Ireland及GM Europe的行政總監Joe Morley指出,隨著Coinbase、Stripe、Remitly和Square等世界頂級金融科技企業紛紛進駐愛爾蘭,這進一步鞏固了愛爾蘭作為歐盟金融科技中心的地位。疫情期間金融科技浪潮席捲全球,也是重要因素之一。愛爾蘭成功把握時機,於眾多國家中脫穎而出,躍升為金融科技的創新基地。

舉世知名的電子支付服務提供商Square,在愛爾蘭投資發展署 (IDA Ireland) 支持下於2021年5月正式落戶愛爾蘭。作為一家在紐約證券交易所上市的公司,Square和許多別的金融科技公司一樣,對愛爾蘭的發展前景充滿信心,因此宣布選址愛爾蘭作為歐洲總部所在地。金融科技精英企業紛紛對愛爾蘭投下信任票,反映業界相信該國是推動金融科技長期發展的絕佳之地。

愛爾蘭財政部國務部長Sean Fleming表示:「這個高速發展的行業,為全國經驗豐富的人才和畢業生提供了令人振奮的機會,以及他們能夠茁壯成長的環境。推動金融科技行業發展,絕對是我的金融策略的首要任務之一。」

愛爾蘭金融科技行業的發展,讓有志投身金融及科技界的專業人才和畢業生擁有更多的交流機會。除了獲得更廣闊的視野,愛爾蘭的畢業生無需出國便可以接觸來自全球的金融科技愛好者,因為這裡正正是全歐洲最適合金融科技發展的環境。

還有哪些高速發展的金融科技初創公司,選擇愛爾蘭作為歐洲總部的所在地?

  • Stripe:一家估值高達950億美元的金融科技獨角獸企業(直至2021年3月),即將達到「百角獸」級別,即估值超過1,000億美元的未上市企業
  • Coinbase:美國交易量最大的加密貨幣交易所(直至2021年3月)

 

▲位於愛爾蘭的國際金融科技企業概覽 (圖片來源:A&L Goodbody)


4個推動
愛爾蘭金融科技業突破的主要因素

府因素

要成為金融科技中心並非易事,愛爾蘭政府為了發展這個新興產業,在過往數年可謂付出了巨大的努力。2015 年,愛爾蘭政府發表了針對未來五年的國際金融服務計(IFS2020),當中提出三項與金融科技相關的關鍵行動:

1. 提升國際金融服務水平和信息通信技術
2. 協助金融科技公司尋找資金
3. 與愛爾蘭企業局 (Enterprise Ireland) 合作,為金融科技公司提供加速器計劃

以上政策,再加上與大型跨國企業合作產生的協同效應,已造就至少40,000名金融服務人員和100,000多名科技人員於愛爾蘭就業,而且未來這個數字只會繼續增加。

除了為本地金融科技公司籌措發展資金,IFS2020 的另一項重點是與愛爾蘭企業局合作。愛爾蘭企業局是愛爾蘭政府成立的官方機構,專門協助愛爾蘭企業進入全球市場。它在都柏林設有一支強大的金融科技團隊,為超過220間以發展國際業務為目標的金融科技公司提供支援。

為了尋找全球商機,愛爾蘭企業局已著手與美國多個金融科技貿易代表團進行協調,將歐洲的金融科技企業與北美的科技人才聯繫起來。不少愛爾蘭的移民人士,尤其是那些對金融科技及其相關領域 (如眾籌和區塊鏈) 感興趣的,發現這種聯繫很有幫助,尤其是在尋求職業發展和吸引資本回流方面。頻繁的資本流動,對愛爾蘭的科研與人才培育非常有利,進一步推動當地的金融科技發展。

協同效應

優秀的科技人才、科研人員、世界一流企業及科技公司,多方一同合作,為愛爾蘭在金融科技領域的蓬勃發展創造了巨大的優勢。

愛爾蘭匯聚了來自世界各地的頂尖人才。全球十大軟件公司中,有八家在該國設有歐洲總部。研發方面,愛爾蘭科學基金會表示,由愛爾蘭政府與都柏林聖三一大學ADAPT中心合作推出的金融科技研究項目 FinTech Fusion,是支付科技 (PayTech)、監管科技 (RegTech) 和保險科技 (InsureTech) 等技術突破的主要催化劑。該研究項目有助加快提升愛爾蘭的技術水平,並為本地金融科技公司提供了寶貴的研究數據,從而留住人才。

FinTech Fusion 的研究計劃涵蓋多個範疇的業務和技術,包括人工智能 (AI)、雲計算 (Cloud computing) 以及大數據分析 (Big data analysis)。 該計劃的學術研究人員還與德意志交易所 (Deutsche Börse) 、富達投資 (Fidelity Investments) 、Microsoft和Zurich等公司合作,共同研發具潛力影響市場以及個人的創新金融科技,這亦有助吸納及留住全球人才。

長年累月的努力下,現時愛爾蘭已培育出一群敬業和忠誠的勞動力,為該國的軟實力和硬實力帶來長期的積極影響。另外,很少人知道其實許多成功的美國商人都有愛爾蘭血統。據《Irish America》雜誌報道,愛爾蘭裔的美國人控制著一些最有影響力的美國公司,譬如Intel和Motorola。愛爾蘭裔的美國商業領袖,為兩個金融科技中心建立了微妙的聯繫,促成了不少獨家的商業夥伴合作。

治因素

愛爾蘭屬於歐盟成員國之一。由於英國脫歐,一些備受矚目的金融科技公司選擇遷往愛爾蘭,以便繼續在歐盟開展業務合作。 英國脫歐後,想要在歐盟與英國之間轉移資本變得困難,因此提高了金融科技初創企業和獨角獸企業的商業合作成本。

律因素

在愛爾蘭的法律體制下,凡是所涉金額超過100萬歐元的商業糾紛案件,都可交由快速商事法庭 (Commercial Court) 審理,該法庭是高等法院的下屬分支。同時,愛爾蘭的法律體系與英美相似,同屬普通法系 (Common law jurisdiction) 。構成普通法的一系列原則與規章,是經過幾個世紀的法官裁決演化而來。 按照普通法,法庭判決案件時應根據先前案例的裁判慣例和書面裁決。 與此同時,政府也會確立法規來規範諸如金融服務、數據保護、環境和刑法等領域,但這一立法行為始終受到司法解釋的約束。

愛爾蘭作為英語國家,擁有適合企業的環境,且有高效的商事法庭,因此能利用其普通法司法地區的地位融入歐盟,也鞏固其金融科技中心的地位。

總結

您是否正在為孩子尋找一個可以自由創造、探索和發揮的最佳地點?隨著金融科技初創企業的快速增長和帶來可持續的發展潛力,愛爾蘭能夠為您和您的家人提供一個最創新、也最穩定的居住地。

移民到愛爾蘭,能夠讓下一代在機遇處處的土地上發展,為未來的工作前途打下根基。 立即聯繫我們,開始為您和您的家人創造美好未來的旅程。

【提防歐洲移民陷阱】移民前必須知道的事

無論是移民歐洲、英國、愛爾蘭、澳洲,還是加拿大、美國,相信每個家庭移民的原因都不同。有些是為了給子女更好的教育、有些為了發展事業、也有些是為了在經濟穩定的地區安居樂業。然而,申請任何移民計劃前,你都應該仔細閱讀這些計劃的細節和要求。畢竟移民是影響一生的重大決定,假如一不小心選擇了不適合的移民方案,或誤墮移民陷阱,隨時後悔莫及。問題是,該如何判斷一項移民計劃是否適合您的家庭?

為了解釋不同移民計劃之間的差異,Bartra Wealth Advisors區域總監Jeffrey Ling在最新一集的《移民新觀點》中訪問了我們的移民合作伙伴—胡康邦移民顧問總監Willie Wu。擁有豐富歐洲移民或其他國家移民諮詢經驗的Willie,擅於根據客戶需求及移民目的,向他們推薦適合的移民計劃。立即觀看《移民新觀點》第二季第三集,了解移民計劃的不同種類,以及Willie對打算移民歐洲或其他國家的家庭給予的建議。

 

歐洲移民選項

移民往另一個國家展開新生活固然令人興奮,但畢竟這是人生的重要決定,事前需要經過深思熟慮和詳細規劃。假如你有移民歐洲或其他海外地區的意願,應該先了解移民計劃的種類以及這些計劃的要求。現時市場上的移民計劃大致可分為三類:

1. 技術移民 (Skilled migration)
2. 創業移民 (Business/entrepreneur migration)
3. 投資移民 (Investment migration)

#1: 歐洲移民 —技術移民

技術移民計劃旨於吸引能對國家經濟作出重大貢獻的技術性專業人士,並填補需求旺盛的職位。引入技術移民能夠提升國家勞動力,帶動經濟增長,從而為該國創造更多的就業機會。 技術移民計劃通常使用計分制,申請者的年齡、專業資格、英文水平和工作經驗均會影響其分數。以愛爾蘭為例,若要成功申請簽證,愛爾蘭政府特許擁有「關鍵技能職業」的海外人士可申請Stamp 1 工作簽證,工作兩年後便可申請永久居住權利,更有機會於日後申請入籍,讓你順利移民到歐洲。

提供技術移民計劃的熱門國家包括澳洲、加拿大和新西蘭。在這些國家的技術移民計劃,醫護人員、工程師和 IT 專業人員等職業均受到高度青睞。歐洲國家亦提供技術移民計劃,詳情可聯絡我們的專業顧問

#2: 歐洲移民 —創業移民

創業移民計劃旨在吸引創業人才和外國直接投資(FDI),主要針對一些在創新、投資和商業領域具成功往績的人士。這些計劃要求申請人在該國投資一定數額成立公司,並創造新的就業機會,從而為該國的經濟增長和勞動力作出貢獻。

許多國家均設有創業移民計劃,除歐洲國家外,亦包括澳洲、加拿大、日本、葡萄牙、新加坡和英國。

#3: 歐洲移民 —投資移民

投資移民計劃即是以投資換取居留權,部分更能獲得公民身份。投資選項因國家需求而異,但通常採用購買房地產、捐贈予國家項目或商業投資等形式。如愛爾蘭便可透過IIP投資移民計劃申請簽證,從而提出入籍申請,取得永久居住歐洲的權利。

無論是歐洲還是美加等地,投資移民和創業移民一樣,都需要在該國進行投資,它們最大的區別在於前者本質上是一項被動投資,意味申請者不需要建立或主動管理一家企業。

 

該如何選擇適合的移民計劃?

無論是移民到歐洲國家如英國和愛爾蘭,還是美加等國,在決定移民前,先問自己3條問題以選擇合適自己的方案,以免墮入移民陷阱:

1. 你願意承受多大的風險?

對專業人士而言,技術移民無疑是最安全的選擇,但正如上文所述,技術移民採用計分制,你的年齡、專業資格、語言能力均會納入評分,而且同樣職業在不同國家分數或有差異,按國家需求而定。愛爾蘭亦已於2022年1月起,將技術移民條件改為計分制,對入籍申請亦有較高的要求。簡而言之,技術移民設有一定門檻,申請者應仔細研究計劃的評分準則,以免誤墮移民陷阱。想透過技術移民計劃移民到歐洲,歡迎與我們的專業顧問聯絡

假如你有興趣營運一家公司,並對自己的營商能力充滿信心,那創業移民可能是合適的選擇。不過,申請者需明白營商本身就是一項風險管理的工作,這些風險源自業務的不確定性,譬如對客戶喜好的了解程度、潛在競爭以及經濟情況。假如業務倒閉,有機會影響你的居留權。Willie指出:「申請者需要深入了解本地市場。即使你在香港或你所在的國家是一名成功的商人,這不代表你移民到歐洲或海外後也能取得同樣成績。」

投資移民申請者主要透過向指定投資項目提供資金,移民到歐洲國家或其他海外國家。假如選擇投資股權、基金或債劵,投資者需要了解相關資產有甚麼相關下行風險及報酬收益;假如選擇債劵投資,信用風險是最大的考慮,因此投資者應對該公司進行盡職調查 (due diligence),需要調查的範圍包括:交易對手是誰?管理團隊的背景是怎樣?他們的往績如何?是有抵押還是無抵押債務?債務優先度如何?

除了以上的財政風險,我們在《如何評估投資移民計劃當中的風險?》一文中也匯總了投資移民計劃一些常見的風險因素。

2. 你的目標是成為當地的永久居民或公民嗎?

居留身份主要分為3種:暫住居民、永久居民和公民。暫住居民和永久居民的最大差異在於前者設有居留期限和工作限制,暫住居民須於簽證期滿前離開該國,不然只能透過申請辦理別的簽證以繼續停留。與此同時,只有永久居民才能享有居留、醫療服務、教育等福利。最後,當你成為該國公民,便可享有投票及申請護照的權利,以上兩點均是永久居民沒有的。

假如你的最終目標是成為歐洲的永久居民和公民,那便需要留意移民計劃提供的簽證或許可證類型,因為有些可能是臨時居留權簽證,無法享有本地福利。

3. 你打算成為該國的稅務居民嗎?

我們以香港爲例,香港以其簡單、低稅率的稅制而著稱,其中海外收入不僅無需繳稅,即使你把這些收入匯入香港,同樣不會被徵稅。相反,港人熱門移民地點例如一些歐洲國家如英國,又或是加拿大,這些國家的稅制要複雜得多,而且稅率普遍較高。與香港只有 276 頁長的稅法相比,英國稅法整整有 17,000 多頁。 因此,若想移民歐洲,應盡早進行稅務規劃至關重要。

在大多數國家,個人的納稅義務取決於他們的逗留時間和他們是否以當地為居藉。 以愛爾蘭為例,如果您在一個納稅年度內在愛爾蘭逗留或居住總計 183 天或以上,您將被視為稅務居民,並需繳納愛爾蘭稅款。 因此,投資移民計劃在高淨值人士中很受歡迎,因為這些計劃通常在居住要求方面提供更大的靈活性。

愛爾蘭投資移民計劃(IIP)為投資者提供極高彈性,每年只需入境一天便能維持永久居住權利,這意味著投資者可根據個人或家庭情況,自由決定要否成為愛爾蘭的稅務居民,甚或在日後申請入籍,順利移民到歐洲,成為歐洲居民。

更多有關稅務問題,可閲讀我們《愛爾蘭稅務 – 一文讀懂如何在移居愛爾蘭前完成稅務規劃》文章,能詳細解答所有關於移民愛爾蘭及應繳稅務等資訊,助您能順利於歐洲居住,並避免墮入移民陷阱。

總結

無論是移民到歐洲或其他國家,在作出任何決定之前,充分了解並選擇合適的移民計劃,並徹底評估計劃的風險因素非常重要。另外,在您開始探索不同的移民計劃以前,請先確立您的移民目標,並尋求專業建議。

Bartra以提供一站式愛爾蘭投資移民服務,助您輕鬆移民歐洲,取得當地永久居住權利。假如您有任何關於愛爾蘭投資移民或歐洲移民的問題,點此聯絡我們的專業顧問。

愛爾蘭稅務 – 一文讀懂如何在移居愛爾蘭前完成稅務規劃

和別的英語國家相比,愛爾蘭的稅收制度對移民人士來說相對優惠,但不論是移民往哪個國家,達至高稅務效率的關鍵始終是周全的事前規劃,確保抵達該國前將財務整理得井然有序。

我們在上一篇網誌《稅務入門–愛爾蘭移民簡易稅務指南》中,介紹了各種IIP投資者需要留意的愛爾蘭稅項。為了協助你了解更多移居愛爾蘭可能帶來的稅務影響,我們的市場總監Jay Cheung在最新一集的《移民新觀點》中訪問了KPMG個人服務總監Gabriel Ho。觀看以下的訪問影片,以了解有關愛爾蘭稅務的注意事項和移居前該準備些什麼。

停留在愛爾蘭的日數

「首先,預算你會在愛爾蘭逗留多久,並在移居愛爾蘭前完成規劃,這可以顯著地影響你在愛爾蘭的繳稅支出。」Gabriel指出。

在愛爾蘭,一個人是否需要繳稅,取決於他們是否常住於愛爾蘭,以及是否以愛爾蘭為居藉。愛爾蘭稅務局會根據你在一個納稅年度 (1月1日至12月31日) 內停留在愛爾蘭的日數,判斷你是否屬於當地的稅務居民。假如符合以下條件,便會自動成為愛爾蘭的稅務居民:

  • 一個納稅年度中在愛爾蘭停留多於183日,或
  • 兩個連續的納稅年度中在愛爾蘭停留多於280日,其中每年的停留日數均不少於30日

一旦你成為稅務居民,便需要繳交愛爾蘭的多種稅項,包括所得稅、遺產稅和資本增值稅 (CGT)。值得注意的是,假如你連續三個納稅年度成為愛爾蘭稅務居民,便會被稅務局視為通常居於愛爾蘭 (ordinarily resident in Ireland),其後每年將自動成為愛爾蘭稅務居民,不再計算停留在愛爾蘭的日數。假若你想解除常住身份,必須連續三年不成為愛爾蘭的稅務居民。

愛爾蘭投資移民計劃 (IIP) 為投資者提供極高彈性,每年只需入境一天便能維持永居身份,這意味著投資者可根據個人或家庭情況,自由決定要否成為愛爾蘭的稅務居民。

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匯款制

愛爾蘭稅制中的匯款制 (remittance basis),為非愛爾蘭居藉的移民人士提供了非常多的便利。即使你住滿183天,成為了愛爾蘭的稅務居民,只要你的海外收入和資本收益沒有匯入愛爾蘭,就有機會不用就這些收入來源繳稅。

匯款制以匯入所得作為稅基,這對於想要移民愛爾蘭的人來說非常吸引,因為絕大部分的IIP投資者都擁有海外收入。全世界只有少數國家提供如此優惠的稅務政策。

要善用匯款制,必須區分清楚「源自愛爾蘭的收入」以及「非源自愛爾蘭的收入」。譬如說,若投資者在抵達愛爾蘭前先把收入匯入愛爾蘭,由於這些收入是在愛爾蘭稅務居民前賺取,而且一般而言,這些收入已經在海外繳過稅,因此屬於非源自愛爾蘭的收入,又稱「乾淨資本」(Clean Capital)。Gabriel建議:「投資者應該在成為愛爾蘭稅務居民前至少一年完成資產處置。即使他們後來將這些收益匯入愛爾蘭,也不會被愛爾蘭徵稅。」

舉例來說,假如一個人計劃在2022年移居愛爾蘭,並於同年成為愛爾蘭稅務居民,只要他在2021年12月31或之前售出資產,收益不會被徵稅,即使這些收益是在2021年或之後才匯入愛爾蘭銀行帳戶。另一方面,即使是在移居愛爾蘭後才獲得的海外收入,或是出售海外資產所得的收益,只要不匯入愛爾蘭,稅務局都不會徵稅。

愛爾蘭政府為了吸引海外人才往愛爾蘭工作,還推出了特別受讓人減稅計劃 (SARP)。符合要求的SARP申請者,可享有就業收入的特惠稅率,適用的所得稅率為 28%。

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提前計劃

儘早規劃以獲得最佳稅務優惠至關重要。嘗試整理一張清單,列出你所有的資產以及投資組合,然後交由你的財務或稅務顧問評估,了解評定為乾淨資本的可能性,以及是否可以匯入愛爾蘭而不用繳交額外的愛爾蘭稅費。

此外,記錄清楚匯入愛爾蘭的收入明細同樣重要,要確保當愛爾蘭稅務局提出任何問題時,都能交出相應的證明文件。如果沒有正確規劃匯入愛爾蘭的收入來源以及匯款時機,你可能需要繳納額外的稅款,或者面臨愛爾蘭稅務局的審查。

Gabriel建議投資者可考慮在愛爾蘭開設不同的銀行戶口:「例如一個帳戶只持有匯到愛爾蘭而免稅的資金,另一個帳戶只持有匯到愛爾蘭而需課稅的資金,便能有效分隔無需在愛爾蘭課稅的收入和得益。」

總結

不同家庭的稅務責任各異,稅額高低受一籃子因素影響。IIP的高彈性,正好為投資者提供充足時間,在移居愛爾蘭前完成財務規劃。透過介紹愛爾蘭稅制,我們希望投資者能夠避免不必要的稅務支出。

Bartra Wealth Advisors對提供一站式的投資移民服務感到自豪。我們以獨特的商業模式,全程陪伴客戶走過投資及移民的旅程。由移民諮詢、投資獲政府支持的IIP項目至退出投資,Bartra一直在旁協助。點此聯絡我們,以了解更多有關愛爾蘭稅制及IIP相關資料。

免責聲明:本文所引用的內容為截至2021827日的有效資訊和資料。Bartra Wealth Advisors及其有關聯的公司提供個人化的移民服務。所有提供給投資者和客戶的資訊、材料、檔和投資都是出於上述目的。如果投資者就有關其個人情況的任何具體法律和稅務意見有任何疑問,Bartra Wealth Advisors建議投資者尋求獨立的專業建議 ( 法律、稅務或其他) Bartra Wealth Advisors採取謹慎的態度,從可靠的來源採集資訊,致力提供準確的消息和內容,但不確保所供資訊或內容的準確性、完整性、及時性、可靠性和適用性。

為子女締造美好將來:一位港人在愛爾蘭大學畢業的故事

受全球化影響,世界各國經濟文化交流愈趨緊密,新一代的青年必須擁有全球視野,才能突圍而出。為了讓子女拓闊眼界,不少家長選擇將子女送往外國留學,感受不一樣的文化。從建立國際人脈、鍛鍊外語能力到提升個人歷練,海外升學的好處顯而易見。

根據聯合國教科文組織的數據,現時香港有多達36,420名海外留學生,當中英國為最熱門的留學國家 (44.7%),其次分別為澳洲 (26.5%) 和美國 (19.1%)。隨著愛爾蘭經濟和就業市場近年急速發展,有「歐洲矽谷」之稱的愛爾蘭已搖身一變,成為另一熱門留學國。據愛爾蘭國際教育中心 (IIEC) 披露的資訊,選擇將子女送到愛爾蘭留學的香港家長正在不斷增加。事實上,至今已有超過6,000位香港人從愛爾蘭大學畢業。

於香港土生土長的Gallen Leung,便是這6,000名畢業生之一。他在2013年遠赴愛爾蘭頂尖學府都柏林聖三一大學 (Trinity College Dublin) 修讀經濟與社會學,2018年本科畢業,隔年於同校取得市場學碩士學位。畢業後,他選擇繼續在愛爾蘭生活,現時於當地一家數碼營銷公司工作。受疫情封城影響,Gallen暫時回港遠程工作,真正的在「家」工作。

相信不少家長或對愛爾蘭這個國家感到陌生與好奇,為此我們特地訪問了Gallen,分享他在愛爾蘭的留學故事。在愛爾蘭生活超過八年,Gallen形容這是一段讓他眼界大開的旅程。在最新一輯《移民新觀點》的第一集中,Gallen向我們的區域總監林卓霆 (Jeffrey Ling) 分享了他在愛爾蘭的校園生活、如何克服各種挑戰、以及升學建議。

為什麼選擇到愛爾蘭留學?

「和其他香港學生一樣,當年我即將應考香港文憑試,但老實說,我不太喜歡香港的考試制度,因此決定了到外國留學。我父母選擇愛爾蘭,主要因為當地居民以愛爾蘭人為主,亞洲人不多。他們希望我能踏出舒適圈,融入當地文化,與不同種族和背景的人交流。」Gallen回想道。

在澳洲和加拿大,當地華人分別佔人口的5.6%和5.1%,在美國和英國則佔1.5%和0.7%,而在愛爾蘭,華人僅僅佔 0.4%。當地人口主要由愛爾蘭白人 (82.2%) 組成,其次是白人 (9.5%)、亞裔人 (2.1%) 和黑人 (1.4%)。

對於偏好英式教育的家長而言,愛爾蘭往往是英國以外的不二之選。Gallen指出,愛爾蘭擁有歐洲排名第三的教育制度,整體而言是一個非常適合學習的地方。隨著愈來愈多的商界巨頭將總部遷至愛爾蘭,這個國家正成為新的矽谷,以及頂尖商業人才的搖籃。那些有意攻讀工商管理學位的學生或企業家,很難找到比愛爾蘭更適合學習的地方。

科克大學 (University College Cork)、都柏林大學 (University College Dublin) 和都柏林聖三一大學 (Trinity College Dublin) 是世界上最好的大學之一,當中都柏林聖三一大學更是以培訓傑出企業家見稱,其學生及畢業生遍布歐洲各大初創企業,數量為全歐洲最多。

學業成績固然重要,但值得留意的是,愛爾蘭教育系統的主要目標是提供全方位教育,包括文化、藝術、體育、心理和精神發展,而非單單追求考試分數。「我非常享受在愛爾蘭修讀本科的時光,因此我決定在這裡繼續進修和工作。至今我在愛爾蘭已生活了接近9年,與其說我是香港人,我覺得自己更像一個愛爾蘭人,並希望在這裡度過餘生。」Gallen還表達了他對老師的謝意:「非常感恩能夠遇上我碩士班的教授,他幫助了我很多,給了很多實用的建議。最重要的是,我們成為了朋友。他是我享受碩士課程的原因之一。」

到埗愛爾蘭

「剛到愛爾蘭時,有種不可思議的感覺。由於從小居住在城市的關係,我從來沒有去過沒有高樓大廈的國家。這個國家被鬱鬱蔥蔥的青草和連綿起伏的山丘所覆蓋,跟香港非常不同。」他說。「除了美麗的自然景緻,愛爾蘭的司機也非常友善。他們會讓行人優先通過十字路口,即使行車燈號是綠燈。這種情況很難在繁忙的香港發生。在愛爾蘭,你閉上眼睛也能過馬路!」

生活質素,是人們選擇到愛爾蘭留學的另一主因。這座位於歐洲邊緣的島嶼擁有豐富的自然資源,城市以低層建築為主,空氣與水質格外純淨。無論你在愛爾蘭的哪一處,數分鐘車程便能到達翠綠連綿的田野。愛爾蘭也是歐洲享負盛名的高質素食品生產國,自給自足,還是歐洲人最喜愛的美食天堂之一,詳細可參閱我們另一篇文章《移居愛爾蘭 – 生活文化介紹》。

「和香港相比,愛爾蘭的生活節奏比較慢,但生活質素高。愛爾蘭農業非常發達,很容易買到高質素的食材,而且不貴。從愛爾蘭搭乘廉航環遊歐洲很方便,我是個超級足球迷,到英格蘭看球賽的機票只需要200元港幣,十分便宜,因此我的夏天總是像一趟歐洲之旅!」Gallen說。

社會包容性是僑民和留學生最關注的議題之一。愛爾蘭是一個友善、安全的國家,這解釋了為何留學生總形容留學愛爾蘭是畢生難忘的寶貴經驗。世界經濟論壇 (WEF) 的一項研究指出,愛爾蘭本地人對旅客的友善程度,位列全球第9名。

問及Gallen對於在當地交朋友有什麼看法時,他回答道:「這並不困難,大部分愛爾蘭人都很隨和友善,一杯Guinness啤酒喝下去就能交朋友!大學本科那四年,我與校內一群男生成了非常要好的朋友,即使我們現在都已踏入社會工作,仍經常聚會見面。我們的傳統是每年聖誕一起玩「神秘聖誕老人」遊戲 (Secret Santa),和12家酒吧挑戰。」

「這個國家非常包容,本地人對外國人很友好。作為校內為數不多的亞洲人,我從未感到被冷落。」他補充道。

對於剛剛到埗的留學生,Gallen建議:「最重要是不要害羞、不要害怕交談、不要害怕與本地人交朋友。」為了進一步適應當地生活,他建議:「嘗試在學習以外找一份兼職工作吧。當年我為了克服與本地人交流的恐懼,便找了一份百貨公司的兼職。這除了幫助我了解當地文化,還大大改善了我的英文會話及聆聽能力。」

選校貼士及心理準備

與報讀英國大學類似,香港的學業成績同樣獲愛爾蘭大學認可,這意味香港學生可按照課程要求,直接報讀當地的大學本科課程,部分大學還提供留學生獎學金。

關於報讀愛爾蘭大學的難度,Gallen認為:「這視乎你報讀的是什麼等級的大學。報讀普通大學不會很難。但假如報讀頂尖學府,譬如排名最高的都柏林聖三一大學都柏林大學,那你必須擁有優秀的成績和IELTS至少6.5分。在愛爾蘭,醫學和會計學是非常熱門的科系。我建議在報讀任何一間愛爾蘭大學的課程前,必須做好資料搜集,因為學校排名高,不代表它所有科系的排名也高。」

問及Gallen最初來到愛爾蘭曾遇上什麼挑戰時,他回答說:「語言的話不算困難,因為愛爾蘭英文口音並不難懂。對我來說最大挑戰之一,是獨自一人在異地生活,沒有父母的陪伴與支持。到埗後首三個月是最難熬的,思鄉是這個世界最糟糕的事情。」除了獨自生活,他認為文化差異是另一項挑戰:「我當初得花上不少時間適應當地的生活習慣。愛爾蘭的活動種類比較少,不像香港般多姿多彩。當地人晚上多數選擇到酒館或俱樂部消遣,要不就是去健身。」

學習及就業前景

教育、就業、經濟三者一脈相承,因此愛爾蘭政府視教育為國家規劃的一部分,多年來大力推動愛爾蘭成為國際科技、科學和金融中心,為相關科系畢業生提供發展機遇。Gallen表示:「隨著愛爾蘭經濟蓬勃發展,就業市場非常繁榮,尤其是 IT、金融和製藥等行業。 此外,隨著英國脫歐,許多大型企業選擇將總部遷往愛爾蘭,這意味著我們有更多機會進入這些知名國際企業工作。當地還正在開發多個大型基建,包括地上和地下鐵路,我認為愛爾蘭的未來只會愈來愈好。」

關於愛爾蘭教育與就業之間的連繫,可閱讀我們這篇文章:《愛爾蘭就業市場 – 哪些專業職位最熱門?

訪問以一條經典問題作結:如果可以重新選擇,你會選擇留在香港,還是到愛爾蘭留學?Gallen說:「毫無疑問,一定還是愛爾蘭。海外升學的經驗大大擴闊了我的眼界,假如當初沒有選擇來愛爾蘭,就沒有今天的我。」

總結

出國留學的經歷,足以改寫一個人的一生。為了給子女提供最優質的教育,愛爾蘭無疑是家長的首選國家之一,其社會包容性、完善的教育體系、蓬勃的經濟和機遇處處的就業市場,這個國家擁有所有適合海外升學的條件。2019年,經濟合作與發展組織(OECD)指出,在國際企業當中,愛爾蘭畢業生是全世界生產效率最高的員工,充份顯示全球企業對愛爾蘭教育質素的肯定。

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